Факторинг это простыми словами примеры

Что такое факторинг простыми словами: ТОП-10 банков, виды, схема + договор

Факторинг это простыми словами примеры

Комменты: 1

Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, что такое факторинг. Поставщики товаров (а иногда и услуг) часто сталкиваются с выбором — работать по предоплате или предоставлять отсрочку платежа? В первой ситуации можно лишиться части клиентов, во втором случае — средств для финансирования текущей деятельности. Сохранить золотую середину поможет факторинг. О нем мы и поговорим в данной статье!

Понятие факторинга

Что такое факторинг?

Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования.

Простыми словами факторинг можно объяснить как форму товарного кредита, когда права на задолженность дебитора передаются третьей стороне (в данном случае – фактору). Таким образом, поставщик товаров или услуг получает оплату от фактора быстрее, чем оговорено в контракте на поставку с покупателем.

Термин пришел к нам из английского языка, где «факторинг» (factoring) в данной ситуации переводится как «посредничество».
Выступать в роли фактора может как специализированная факторинговая компания, так и факторинговый отдел банка (что наиболее распространено в России).

Суть факторинга отражена в его функциях:

  • Финансирование поставщика, срочное увеличение его оборотного капитала;
  • Управленческая функция, иными словами – инкассация задолженности;
  • Также при необходимости — страхование рисков неплатежа.
  • Скачать Договор факторинга в Целях обеспечения исполнения обязательств
  • Скачать Договор факторинга при финансировании Существующего требования
  • Скачать Договор факторинга при финансировании Будущего требования

Схема факторинга

Факторинг всегда подразумевает участие трех сторон:

  1. Фактор (факторинговая компания или отдел банка);
  2. Поставщик товара (клиент, кредитор);
  3. Покупатель (дебитор);

Наиболее распространенную схему факторинга можно обрисовать несколькими шагами:

  • Поставщик отгружает товар, договорившись с покупателем об отсрочке платежа (от недели до четырех месяцев);
  • Поставщик заключает договор с факторинговой компанией, передает ей накладные;
  • Фактор финансирует предоставленные накладные, поставщик получает свою оплату. Обычно фактор оплачивает сразу примерно 90% от общей стоимости, оставшиеся 10% выплачиваются после получения и проверки товара покупателем. Само собой, факторинговая компания берет за услуги определенную договором комиссию;
  • Покупатель оплачивает товар фактору.

Этапы факторинга

  1. Предварительная работа. До заключения договора проводится оценка и анализ потенциального клиента, его финансовых возможностей.

    Поставщик должен предоставить информацию о покупателях, об условиях доставки, оплаты и обязательно о случаях нарушения договора, если таковые имели место в прошлом;

  2. Документальное оформление.

    Обязательно в договоре на предоставление факторинговых услуг прописывают:

  • Предмет договора;
  • Права и обязанности участников;
  • Процедуру осуществления финансирования;
  • Лимит кредитования;
  • Процедуру и условия передачи фактору прав на задолженность;
  • Цена услуг фактора, порядок расчета;
  • При необходимости страхование от нарушения обязательств дебитором;
  • Срок действия договора, а также прочие условия.
  1. Контроль факторинговой сделки:
  • Исполняют ли все участники свои обязательства (при нарушениях формируется претензия);
  • Соответствуют ли задействованные активы документально оформленным требованиям факторинговой компании;
  • Не следует ли изменить оценку клиента (поставщика) или дебитора (покупателя).

Когда необходим факторинг

Необходимость факторинга тесно связана с ростом мировой торговли, когда все чаще стали появляться большие промежутки времени после отгрузки товара и до его оплаты.

Потребность в факторинге может возникнуть в и форс-мажорных ситуациях.

Основные случаи, когда предприниматели прибегают к нему, можно обозначить следующим образом:

  1. Если нужно срочно увеличить оборотный капитал, и через факторинг это оказывается дешевле, чем посредством краткосрочного кредита. Чаще эта причина актуальна для малых предприятий, для которых в современной России крайне мало доступных и выгодных займов;
  2. Когда для привлечения покупателя необходимо предоставить ему удобные условия оплаты;
  3. Для работы с новыми покупателями, нестабильными в оплате;
  4. При поставках от некрупных предприятий к корпорациям-гигантам, так как последние зачастую работают по негибким схемам с неизменными условиями оплаты.

Услуги факторинга не предоставляются:

  1. Компаниям с большим количеством покупателей с текущими задолженностями;
  2. Производителям специализированных товаров;
  3. Фирмам, выставляющим счета не сразу, а после выполнения определенных работ;
  4. Компаниям, работающим с субподрядчиками;
  5. Поставщикам, работающим на условиях послепродажного обслуживания.

Также, следует отметить, что невозможен факторинг в отношении:

  1. Расчетов между филиалами предприятия;
  2. Долговых обязательств физических лиц;
  3. Бюджетных организаций.

Факторинг или кредит

ФакторингКредит
Короткие сроки, от нескольких дней до года (не более)Возможен только долгосрочный
Нет залогаОбычно выдается под залог
Сумма зависит от объема продаж поставщикаСумма кредита обусловлена заранее
Финансирует текущую деятельность компанииЧаще выдаются на расширение бизнеса и прочие изменения
Из суммы вычитается комиссия. Встречается схема, когда сумма долга выплачивается частями (например, часть — до расчета с дебитором, часть — после)Выдается сразу полная сумма
Меньший документооборот (договор, счет, накладная), договор может быть бессрочным, заключив его однажды, клиент будет получать финансирование после предъявления накладных и счета-фактураТребуется большой пакет документов, погашение одного кредита не дает гарантии на получение следующего. На каждый кредит — новый договор
Долг возвращается третьей сторонойДолг выплачивает тот же, кто брал кредит

Виды факторинга

Можно выделить несколько классификаций факторинга. Основные из них:

  • открытый (покупатель знает о договоре между поставщиком и фактором, оплату производит в адрес последнего);
  • закрытый (покупателю не известно о присутствии в сделке факторинговой компании, оплачивает товар он поставщику, а последний уже рассчитывается с фактором).
  • факторинг с регрессом (применяется реже, подразумевает, что фактор возвращает поставщику неоплаченные счета и требует возврат кредита, если должник нарушил контракт);
  • без права регресса (факторинговая компания принимает на себя все риски и покрывает все, даже судебные издержки клиента, вызванные взысканием долга).
  1. По моменту возникновения долга:
  • реальный (договор факторинга заключается после наступления долговых обязательств);
  • консенсуальный (долговое обязательство переуступается заранее).
  1. По резидентности участников:
  • внутренний (все участники находятся в одной стране);
  • внешний (он же международный факторинг).
  • прямой (в сделке участвует один фактор);
  • взаимный (два фактора).
  1. По спектру предоставляемых услуг:
  • широкий (конвенционный) — помимо финансирования и инкассации долга, факторинговая компания предоставляет бухгалтерское, страховое и прочее обслуживание клиентов;
  • узкий (ограниченный) — перечень услуг ограничен основными функциями.
  1. По виду документооборота:
  • электронный (EDI-факторинг) — с применением электронного документооборота;
  • традиционный.

Преимущества и недостатки факторинга

Преимущества факторинга:

  1. Не требуется залог;
  2. Мягкие требования к платежеспособности поставщика;
  3. Ускорение и гарантия бесперебойного оборота денежных средств. Целевое использование денежных средств происходит в полном объеме (при использовании кредитов на счете у компании должен всегда быть постоянный остаток);
  4. Фирма, занимающаяся факторингом, по факту организует инкассацию долга клиента;
  5. Заключение договора факторинга можно расценивать как страховку от неуплаты или страховку валютных рисков при международных сделках;
  6. Экономия на налоге на прибыль, который уплачивается с момента отгрузки товара. Без факторинга возможна такая ситуация, когда налоговые обязательства за товар наступят раньше, чем поставщик получит средства от покупателя;
  7. Финансирование посредством факторинга не считается кредитом, а значит не влияет на баланс фирмы;
  8. Привлечение покупателей гибким графиком оплаты товара или услуг.

Недостатки факторинга по сравнению с кредитованием:

  1. Высокая стоимость – комиссия факторинга в России может составлять до 10% от задолженности покупателя или до 30% годовых;
  2. При быстром и отлаженном ритме оплат факторинг бессмысленен;
  3. Необходимо предоставлять подробную информацию о покупателях;
  4. На практике в настоящее время факторинг применим исключительно к поставкам, оплачиваемым по безналу.

Как выбрать факторинговую компанию

Выбирая компанию, осуществляющую финансирование по схеме факторинга, следует учитывать:

  1. Для решения каких задач вам необходимы факторинговые услуги. В том случае, если нужен фактор для долгосрочной работы с проблемными поставками — не скупитесь на крупного и проверенного фактора с широким перечнем услуг. Для разовых ситуаций подойдут более скромные варианты;
  2. Всегда проверяйте отзывы. В эпоху интернета это не составит большого труда. Отбирайте объективные оценки прошлых клиентов и на их основе осуществляйте выбор подходящего вам фактора;
  3. Сравнивайте стоимость услуг. Какую комиссию фактор берет за свои услуги? Предусмотрена ли комиссия за просрочку оплаты покупателем?
  4. Возможность использовать интернет для обмена документами и электронную подпись значительно ускоряют процесс.

ТОП-10 банков, предоставляющих факторинг

Есть множество банков, предоставляющие услуги факторинга. Вот только основные из них:

  1. Сбербанк
  2. Альфа-Банк
  3. ВТБ 24
  4. Газпромбанк
  5. Кредит Европа Банк
  6. МСП Банк
  7. Банк Национальная Факторинговая Компания (НФК)
  8. Банк «Возрождение»
  9. Промсвязьбанк
  10. ОТП Банк

Источник: https://kakzarabativat.ru/finansy/faktoring/

Что такое факторинг

Факторинг это простыми словами примеры

Долги в бизнесе — явление обычное: расчеты между компаниями, как правило, не производятся «одномоментно». Отгрузка или оплата — какой-то из этих фактов всегда наступает раньше.

Когда одна сторона договора А(покупатель) задолжала своему партнеру Б (поставщик) некоторую сумму, говорят, что компания Б имеет дебиторскую задолженность и дебитора в лице фирмы А.

Именно дебиторская задолженность является ключевым элементом такого финансового механизма, как факторинг.

Факторинг (простыми словами) — это услуга, которую оказывает специализированная факторинговая компания или банк своему клиенту (поставщику) и которая (в общем случае) состоит в выплате финансирования поставщику под уступку его прав денежных требований, возникших по поставкам с отсроченным платежом.

Факторинг включает в себя определенные механизмы и понятия. Поставщик товаров (работ, услуг) заключает договор с фактором, по которому та производит финансирование при условии уступки ей денежного требования к покупателю.

Таким образом, несмотря на то, что факторинговый договор по смыслу двусторонний (в его заключении участвуют только фактор и поставщик), правовые отношения, возникающие в его рамках, связывают троих участников сделки:

  1. Поставщика (Клиента), который произвел поставку товаров (работ, услуг);
  2. Должника (Покупателя), которому реализован товар или услуги;
  3. Фактора (Финансового агента), роль которого — финансирование клиента под уступку денежных требований клиента к дебитору и управление дебиторской задолженностью.

Законодательно данная схема зафиксирована в ГК РФ в главе 43 «Финансирование под уступку денежного требования», в которой ей дана правовая характеристика.

Рассмотрим применение факторинга на примере:

«Компания Б» — оптовый поставщик. 12 сентября им был реализован по договору поставки товар в адрес «Компании А» на сумму 250 тыс. рублей. По условиям договора купли-продажи «Компания А» должна полностью расплатиться за партию отгруженного ему товара в срок до 25 сентября.

Для того чтобы не терять драгоценное время на ожидание возврата денежных средств, «Компания Б» решила применить в своей работе операции факторинга и 14 сентября подписала форму договора с агентом, передав ему свое право денежного требования к «Компании А».

Фактор 15 сентября профинансировал «Компанию Б» в сумме 90% от переданной дебиторской задолженности, что составило 225 тыс. рублей.

При наступлении срока платежа агентом 25 сентября «Компания А» производит оплату задолженности в размере 250 тыс. рублей. Русской Факторинговой Компанией из полученных средств удержано зафиксированное в договоре факторинга вознаграждение, а оставшуюся часть (10% за вычетом вознаграждения) он перечислил «Компании Б».

Время — деньги, а в бизнесе — особенно

Задержки в оплате являются настоящим бичом бизнеса:

  • многократно увеличиваются затраты;
  • снижается устойчивость организации;
  • замедляются темпы развития;
  • создаются дополнительные трудности для достижения рыночных целей.

Действительно, пока покупатель не оплатит отгруженный товар, продавец не сможет приобрести новые партии для совершения поставок другим контрагентам.

Финансовый механизм факторинга заключается, прежде всего, в исключении таких задержек: финансовый агент предоставляет деньги клиенту сразу после отгрузки в адрес дебитора.

Таким образом, ускоряется оборот средств, что позволяет не только рациональнее и выгоднее их использовать, но и окупить факторинговую комиссию.

Факторинг выгоден не только поставщикам, но и всем трем сторонам:

Для покупателя Для поставщика Для фактора
Возможность получить товар (работу, услугу) на условиях отсрочки платежа. Бесперебойность работы, привлекательность отсрочки для покупателя, грамотное управление «дебиторкой». Комиссия за факторинговые услуги.

10 преимуществ для клиентов

Безусловно, наибольшие выгоды от работы по факторинговой схеме получает клиент-поставщик:

  1. Бесперебойное финансирование торговой деятельности, возможность увеличения объемов поставок;
  2. Расширение товарного и продуктового ассортимента, быстрый выход на новые рынки сбыта;
  3. Привлечение большего количества клиентов за счет предоставления выгодных условий по отсрочке платежа при сотрудничестве по факторингу;
  4. Инкассирование задолженности покупателя, контроль денежных потоков;
  5. Эффективное управление дебиторской задолженностью;
  6. Сокращение затрат за счет вынесения контроля за ней на аутсорсинг, оптимизация функций персонала, организационных систем и структур компании;
  7. Страхование рисков неплатежей;
  8. Применение факторинга на предприятии особенно ценно для небольших и молодых фирм, находящихся в стадии роста выручки, поскольку здесь возможно получение заемных средств без предоставления имущественного залога;
  9. Простота получения и использования кредитных средств. В общем случае фактор не требует открытия счетов и наличия оборотов в том или ином банке и не контролирует цели, на которые были потрачены кредитные средства;
  10. Исключение сложных операционных задач, четкое определение приоритетов, уникальная возможность сконцентрироваться на том, что, действительно важно для вашего бизнеса.

Русская Факторинговая Компания предлагает следующие виды факторинга:

Источник: http://www.1factor.ru/factoring-about/

Факторинг в Украине

Факторинг это простыми словами примеры

Как управлять своей задолженностью и откуда взять деньги на финансирование своей деятельности, когда банковское кредитование стало, по сути, недоступным для большинства компаний, а имеющиеся кредиты углубляют проблему ликвидности? Эти вопросы интересуют многих предпринимателей. Один из вариантов решения – факторинг. Что это такое и в чем его выгода предприятию – рассказывает Prostobank TV.

Подписывайтесь на наш канал на , чтобы не пропустить новое полезное видео о личных и бизнес-финансах.

Факторинг — беззалоговое финансирование под обеспечение прав требования денежных средств, т.е. фактор приобретает товарные накладные, по которым у него возникают права требование денежных средств.

За этим достаточно сложным определением стоит простое объяснение: факторинг – это покупка долга.

В любой факторинговой операции участвуют три стороны:

  1. Поставщик (кредитор) – компания, реализующая некий товар или услугу с отсрочкой платежа, предоставляя товарный кредит.
  2. Покупатель (дебитор) – компания, закупающая товар или услугу у поставщика с отсрочкой платежа.
  3. Фактор – банк или финансовая компания, предоставляющая услуги факторинга.

Как правило, схема факторинга состоит из таких этапов.

  1. Поставщик оказывает услуги или предоставляет покупателю товары и услуги с отсрочкой платежа.
  2. Поставщик передает фактору документы, подтверждающие факт появления дебиторской задолженности.
  3. Фактор покрывает большую часть задолженности (вплоть до 95%).
  4. Дебитор проводит оплату за товар или услуги.
  5. Кредитор и фактор проводят окончательные расчеты между собой: фактор получает обратно свои деньги с дополнительной комиссией за услуги, продавец получает остаток полагающихся ему средств (5 – 30%).

С определенной точки зрения в «родственники» факторингу можно записать кредитование под залог дебиторской задолженности, форфейтинг.

Существенные отличия факторинга — это, во-первых, отсутствие залога, во-вторых, комплексность.

Современный факторинг — это всегда будет комплекс услуг, в который входят:

  • информационное обслуживание клиента (фактор всегда дает рекомендации клиенту по сотрудничеству с его дебиторами, указывает на сомнительные моменты дебитора);
  • юридическое сопровождение факторинговых операций, работы клиента с его дебиторами;
  • управление дебиторской задолженностью клиента, т.е. администрирование (то, что предполагает работы по возврату задолженности от дебитора).

Основные отличия факторинга от кредита

Кредит

  • Кредит, как правило, выдается под залог.
  • Кредит возвращается банку заемщиком.
  • Кредит выдается на фиксированный срок.
  • Кредит выплачивается в обусловленный договором день.
  • Кредит выдается на заранее обусловленную сумму.
  • Для получения кредита необходимо оформлять/предоставлять большое количество документов.
  • При кредитовании банк не оказывает заемщику никаких дополнительных услуг

Факторинг

  • Для факторингового финансирования не требуется обеспечения.
  • Факторинговое финансирование погашается из средств, выплачиваемых дебитором.
  • Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа.
  • Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара.
  • Размер финансирования не ограничен и может увеличиваться пропорционально росту объема продаж.
  • Факторинговое финансирование выплачивается при предъявлении счета-фактуры и товарной накладной.
  • Факторинговое финансирование сопровождается управлением дебиторской задолженностью.

Факторинг это простыми словами примеры

Факторинг это простыми словами примеры

Среди огромного количества кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса особое место занимает факторинг. Такая услуга позволяет продавцам товаров защититься от неплатежей, а покупателям — гарантировать себе бесперебойные поставки даже при недостатке средств на счетах.

Факторинговое обслуживание имеет как плюсы, так и минусы, рассмотрим их подробнее ниже. Факторинговое обслуживание включает в себя целый комплекс услуг по финансированию и оценке сторон сделок, а также собственную систему контроля поставок и оплат.

Для тех компаний, которые осуществляют оптовые закупки небольшими партиями на регулярной основе у одного продавца, кредитование обычными видами займов неудобно и невыгодно.

Система овердрафтов позволяет получать небольшие суммы кредитов, но существенно увеличивает расходы компании за счет высоких процентов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Что такое факторинг простыми словами
  • Что такое факторинг и пример расчета
  • Что такое факторинг простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков для оформления услуги
  • Что такое факторинг: простое и подробное объяснение, схема
  • Факторинг – что это простыми словами. Схемы, виды, примеры
  • Простыми словами о факторинге и его разновидностях
  • Что такое факторинг простыми словами — схема и виды, ТОП-10 банков и советы по выбору + договор

Что такое факторинг простыми словами

Ведите бухучет в режиме онлайн. По договору факторинга компания получает не заем, а средства за уступку долгов покупателей. Расходы лучше нормировать. Но если они значительны, позицию контролеров можно оспорить. То есть, простыми словами, договор факторинга — это договор, по которому организация передает право требования долгов за реализованные товары работы, услуги.

Речь о долгах, которые возникли или возникнут в будущем и должны быть погашены только в денежной форме. О том, как оформить сделку по получению финансирования под уступку денежного требования факторинга , рассказали эксперты Системы Главбух.

Клиент — организация, которая передает право денежного требования фактору в обмен на финансирование или в качестве обеспечения исполнения обязательств. Финансовый агент фактор — коммерческая организация, которая получает у клиента право требования либо в обмен на финансирование, либо в качестве обеспечения исполнения обязательств.

В России существует несколько десятков разновидностей подобных договоров см. Рассмотрим основные виды факторинга. Уступив право требования долга, компания получает финансирование, которое обычно меньше, чем причитается по договору купли-продажи.

К финансовому агенту переходят:. Как проходят сделки факторинга и как учесть финансовые результаты по сделке в бухгалтерском и налоговом учете , рассказали эксперты Системы Главбух. Приведем пример факторинга.

Организации срочно нужно пополнить оборотные средства.

Для этого она может обратиться к финансовому агенту — банку или другому кредитору, который получит денежное требование организации к ее должникам с определенным дисконтом.

Денежное право требования можно передать фактору, чтобы обеспечить исполнение обязательств перед ним по основному договору к примеру, займа, кредита и т.

Подробнее о том, как учесть в бухучете и при налогообложении уступку денежного требования в качестве обеспечения исполнения обязательств факторинг , рассказали эксперты Системы Главбух.

Если клиент не исполнит свои обязательства перед фактором в установленный срок, фактор сможет предъявить требование дебитору клиента.

То есть, с фактором рассчитается либо компания-должник либо должник должника.

В этом случае договор факторинга простыми словами — это особый вид кредитования под уже полученные товары или выполненные услуги. Подсказка от Системы Главбух.

По договору факторинга организация клиент обязуется уступить финансовому агенту фактору денежные требования к третьему лицу должнику и оплатить оказанные услуги.

Финансовый агент и организация заключают договор в письменной форме. В нем необходимо следующие основные условия факторинга:. С совместной оплатой вознаграждения поставщик переносит часть вознаграждения на дебитора.

Источник: https://adkguestinformer.com/tamozhennoe-pravo/faktoring-eto-prostimi-slovami-primeri.php

Факторинг это. Что такое факторинг простыми словами

Факторинг это простыми словами примеры
Факторинг – это финансовая услуга, которую использует организация, когда ей нужно срочно пополнить оборотные средства. В статье подробно разберем и простыми словами расскажем, что такое факторинг, для чего он нужен, кому и при каких условиях подойдет.

Факторингом могут заниматься все организации: узнайте, как учитывать операции факторинга >>

Для начала разберемся с понятием факторинга.

Факторинг —  что это простыми словами

Факторинг — это то же, что и передача задолженности (права требования долга):

  • либо в обмен на финансирование;
  • либо в качестве обеспечения исполнения обязательств.

Подробнее о том, что такое факторинг и как учесть в бухучете и при налогообложении получение финансирования под уступку денежного требования, рассказали эксперты Системы Главбух.

Для чего нужен факторинг, зависит от того, какие цели преследует компания:

  • получить «живые» деньги от посредника, не дожидаясь, пока заплатит покупатель;
  • гарантировать кредитору, что погасит свои долги перед ним.

Какие расходы налоговики приравнивают к процентам и требуют нормировать

По договору факторинга компания получает не заем, а средства за уступку долгов покупателей. Расходы лучше нормировать. Но если они значительны, позицию контролеров можно оспорить. Узнайте, как нормировать расходы на факторинг >>

То есть, простыми словами, договор факторинга – это договор, по которому организация передает право требования долгов за реализованные товары (работы, услуги). Речь о долгах, которые возникли или возникнут в будущем и должны быть погашены только в денежной форме.

О том, как оформить сделку по получению финансирования под уступку денежного требования (факторинга), рассказали эксперты Системы Главбух.

Участниками факторинга являются клиент и финансовый агент (он же фактор).

Клиент – организация, которая передает право денежного требования фактору в обмен на финансирование или в качестве обеспечения исполнения обязательств.

Финансовый агент (фактор) – коммерческая организация, которая получает у клиента право требования либо в обмен на финансирование, либо в качестве обеспечения исполнения обязательств.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Как работает факторинг

В России существует несколько десятков разновидностей подобных договоров (см. таблицу ниже). Рассмотрим основные виды факторинга.

Финансирование под уступку денежного требования

Уступив право требования долга, компания получает финансирование, которое обычно меньше, чем причитается по договору купли-продажи. К финансовому агенту переходят:

  • права на все суммы, которые он в будущем получит от должника;
  • комплекс рисков, что должник не рассчитается (хотя в договоре можно предусмотреть другие условия).

Как проходят сделки факторинга и как учесть финансовые результаты по сделке в бухгалтерском и налоговом учете, рассказали эксперты Системы Главбух.

Приведем пример факторинга. Организации срочно нужно пополнить оборотные средства. Для этого она может обратиться к финансовому агенту – банку или другому кредитору, который получит денежное требование организации к ее должникам с определенным дисконтом. Простыми словами факторинг в банке  — это не что иное как услуга для торговых компаний, работающих на условиях отсрочки оплаты.

Уступка денежного требования в качестве обеспечения исполнения обязательств

Денежное право требования можно передать фактору, чтобы обеспечить исполнение обязательств перед ним по основному договору (к примеру, займа, кредита и т. п.).

Подробнее о том, как учесть в бухучете и при налогообложении уступку денежного требования в качестве обеспечения исполнения обязательств (факторинг), рассказали эксперты Системы Главбух.

Если клиент не исполнит свои обязательства перед фактором в установленный срок, фактор сможет предъявить требование дебитору клиента. То есть, с фактором рассчитается либо компания-должник либо должник должника. В этом случае договор факторинга простыми словами – это особый вид кредитования под уже полученные товары или выполненные услуги.

По договору факторинга организация (клиент) обязуется уступить финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги. Узнайте, как отразить такую операцию в бухгалтерском и налоговом учете >>

Условия предоставления факторинга

Финансовый агент и организация заключают договор в письменной форме. В нем необходимо следующие основные условия факторинга:

  • сумму задолженности, которую уступает организация;
  • сумму и сроки финансирования;
  • перечень дополнительных услуг, которые будет оказывать фактор;
  • сумму вознаграждения за оказание факторинговых услуг;
  • другие условия.

Когда используют факторинг в России

Вид факторингаКогда можно использовать
Классический регрессныйКогда нужно пополнить оборотный капитал и исключить кассовый разрыв
Классический без права регрессаКогда нужно устранить кассовый разрыв и защититься от риска неплатежа
С совместной оплатой вознаграждения (поставщик переносит часть вознаграждения на дебитора)Когда нужно оптимизировать расходы на факторинг
Безрегрессный с постоплатой (продажа дебиторской задолженности в последний день отсрочки дебитору)Когда нужно оптимизировать стоимость безрегрессного факторинга
ПредзакупочныйКогда заказчику надо авансировать производство своего заказа
РеверсивныйКогда покупателю нужно удлинить отсрочку платежа

Дорогой коллега, полугодовая подписка на «Главбух» всего за 9 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/93684-chto-takoe-faktoring-prostymi-slovami

Что это Факторинг компании простыми словами – виды и примеры услуги

Факторинг это простыми словами примеры
       Факторингом простыми словами называют финансовую услугу, которой часто пользуются преимущественно предприниматели. Она спасает от кассовых разрывов и, что самое главное, позволяет не потерять клиента (или поставщика), который согласен сотрудничать, но работает только отсрочкой/рассрочкой платежа.

   Ситуация с бизнесом в стране не такая благополучная. Молодая компания может не иметь достаточно оборотных средств, чтобы работать с отсрочкой платежа. Но выгодный контракт терять никому не хочется, поэтому часто на помощь приходит Услуга Факторинга.

Можно сказать, это обмен будущей прибыли от сделки на деньги.

    Например, есть компания «A» – производитель строительных материалов. В поставках большого объема бетона на сумму 1 000 000 рублей заинтересована компания «B» – застройщик, планирующий возводить многоэтажку. Однако «B» сможет заплатить за поставку только через месяц, а материал им нужен сейчас. Поставщику не хочется терять такой крупный контракт, но если он не получит деньги за товар сразу, то возникнет кассовый разрыв. Ему будет нечего вкладывать в производство последующих партий материала.    Тогда привлекается фактор – «C». Это банк или факторинговая компания, которая переводит за счет «A», допустим, 80% от стоимости его поставки, то есть 800 000 руб. Составляется договор, по которому застройщик «B» теперь должен через месяц деньги фактору, а не поставщику. Когда застройщик рассчитается с факторинговой компанией (переводит на его счет 1 000 000 р.), то «C» переводит уже остальную сумму на счет «A», но с удержанием своего процента. Допустим, он удерживает 2%, значит, строительной компании фактор в итоге перечисляет не 200 000 р., а 196 000 руб.


В плюсе все: фактор зарабатывает деньги, поставщик сразу получает деньги за товар, избегая дефицита оборотных средств.

    Второй пример Факторинга: компании по производству стройматериалов нужен цемент, но денег за закупку нет. Рассчитаться за поставку цемента компания сможет только через 2 месяца, когда произведет из него бетон и продаст заказчику. Тут тоже есть смысл обратиться в факторинговую компанию, которая заплатит поставщику за цемент, получить сырье и начать работу.
    Поставщик находит клиента в лице покупателя, который готов сотрудничать только с отсрочкой платежа. Стороны заключает договор. Важный момент в том, что покупатель должен будет рассчитаться безналичным способом. В результате поставки товара у поставщика образуется счет на будущую оплату. Это и есть дебиторская задолженность. При наличии такой задолженности и договора с дебитором следует обращаться в факторинговую компанию.    Фактор предлагает финансирование при условии удержания комиссии и получения дебиторской задолженности. Идет согласование деталей, условий и заключение договора с фактором. После покупатель (дебитор) должен будет оплачивать товар поставщика по реквизитам факторинговой компании.    После подписания договора и оповещения дебитора фактор переводит основную часть денег поставщику. Это называет первым платежом, который обычно составляет 80-90%. Далее покупатель-дебитор платит уже фактору, возвращая в оговоренные сроки все 100% от суммы поставки. В итоге факторинговая компания своему клиенту перечисляет остальную сумму за исключением своей комиссии.     • Рост числа заказов. Сам факт отсрочки для клиента-покупателя является комфортными условиями. Так поставщик сможет сделать наиболее выгодное предложение, обойдя конкурентов. Тот же пример с застройщиком. Возможно другие строительные компании не захотят сотрудничать с отсрочкой оплаты. А тот, кто обратился в факторинговую компанию, смог получить выгодный заказ.    • Никакого залога. Альтернатива факторинга – кредит для бизнеса. Но почти всегда здесь идет речь об огромных суммах. Банк при кредитовании, скорее всего, потребует залог, которого может и не быть у предпринимателя. В случае с факторингом залог не требуется, так как им по договору выступает дебиторская задолженность.   • Снижение риска. Факторинговая компания сама изучает потенциальных дебиторов и контролирует возврат денег. Допустим, строительная компания «А» нашла клиента, но не уверена в нем. Вдруг возникнут задержки платежей или покупатель вообще не сможет платить. Если «А» обратится в факторинговую компанию, то та сама будет проверять нового клиента, освободив поставщика от риска неплатежа.

    Грубо говоря, фактор уже переводит деньги за поставку клиенту. И тот может пользоваться деньгами, пуская их в оборот, избавившись от кассового разрыва. А если дебитор не будет платить потом, (актуально только при безрегрессивном факторинге), то это уже проблема фактора.

1. С регрессом.   Наиболее дешевый вариант услуги, который очень просто получить. Тут дебиторская задолженность будет числиться на балансе клиента. Фактор в таком случае переводит ему часть суммы – до 95% (первый платеж). Соответственно, дебитор потом должен будет вернуть все деньги факторинговой компании.

Есть тут проблема: если дебитор не заплатит в срок, то фактор потребует возврат первого платежа от своего клиента (поставщика). Среди плюсов для поставщика тут только низкая комиссия за услугу факторинга.

2. Без регресса. 

    А здесь все риски полностью ложатся на плечи факторинговой компании. Схема похожа: сначала фактор финансирует поставку с отсрочкой платежа, переводя деньги клиенту – поставщику. Потом дебитор рассчитывается с фактором, а клиент оплачивает комиссию. Если дебитор не будет оплачивать поставку, то возвратом денег занимается фактор. Факторинг без регресса для клиента наиболее безопасный вариант, но и более дорогой.

    За услугу финансирования с отсрочкой фактор берет деньги. Обычно это до 4% от суммы поставки. Комиссия зависит от вида факторинга. А выплачивается она, как правило, после получения факторинговой компанией 100% оплаты от дебитора. Но иногда клиент оплачивает комиссию сразу после перевода денег от фактора. 

Источник: https://financentr.com/224-chto-jeto-faktoring-kompanii-prostymi-slovami-vidy-i-primery-uslugi.html

ПраваСовет
Добавить комментарий