Налог свыше 300000 для ип в 2019 году с копейками или без

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя в ПФР и и ФФОМС: онлайн-калькулятор, сроки уплаты, размеры

Налог свыше 300000 для ип в 2019 году с копейками или без

С 2017 года проверять своевременность и полноту уплаты фиксированных взносов стали не сотрудники ПФР, а налоговики. В связи с этим все правила о таких взносах перенесены из Федерального закона о страховых взносах от 24 июля 2009 № 212-ФЗ в новую главу 34 Налогового кодекса РФ.

При этом, для основной массы плательщиков взносов мало что изменилось. Тарифы (ставки) и срок уплаты фиксированных взносов, а также состав платежей останется прежним. Расчеты по фиксированным взносам в налоговую подавать не нужно. Взносы на «травматизм», а также взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как и раньше, ИП за себя не уплачивает.

Какие изменения по страховым взносам коснулись ИП за себя с 2017 года?

  1. С 01.01.2017 эти фиксированные взносы уплачиваются по новым КБК, так как поменяется администратор этих платежей.
    Примечание: Какие КБК действуют в 2017 году смотрите в Справочнике КБК на 2017 год.
  2. Отменено правило*, по которому сотрудники пенсионного фонда, в случае непредставления в ИФНС информации о доходах, могли начислить предпринимателю взносы в максимальном размере.

Напомним, ранее у тех ИП, которые не подали сведения о доходах за 2015 год в налоговую инспекцию, вместо 22261,38 руб. за 2015 год сотрудники ПФР могли «попросить» заплатить сумму фиксированных взносов в размере 148886,40 руб.

Сегодня при отсутствии деклараций о доходах за 2016 год (и более поздние периоды) максимальные взносы ИП не начислят, так как правило об их начислении отменено с 1 января 2017 года.

* ч. 11 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 № 212-ФЗ.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2017 году

  • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
  • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб. в год);

В ФФОМС в 2017 году уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. руб. не рассчитываются и не уплачиваются.

Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

Для расчета страховых взносов за весь 2017 год нужен минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года – 7500 руб.

*п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Пример расчета страховых взносов ИП за себя 2017

Доход индивидуального предпринимателя (1970 года рождения) за 2017 год равен 2 400 000 руб.

Фиксированная часть взносов на пенсионное страхование ИП равна 23 400,00 руб.

Индивидуальная часть взносов на пенсионное страхование ИП составит: (2 400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1% = 21 000 руб.

Сумма страховых взносов на пенсионное страхование итого: 23 400 руб. + 21 000 руб. = 44 400 руб.

На обязательное медицинское страхование, не зависимо от размера дохода, ИП оплачивает фиксированный платеж 4 590 руб.

Фиксированные взносы на 2017 год

* Расчеты сделаны исходя из МРОТ на 2017 год – 7500 руб.

Взнос Тариф КБК на 2017 год За 1 месяц За год
ПФР (страховая часть)26%182 1 02 02140 06 1110 1601950,0023400,00
ФФОМС5,1%182 1 02 02103 08 1013 160382,504590,00
Итого:2332,5027990,00

Расчет взносов при неполном отчетном периоде

Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:

взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);

сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель зарегистрирован 10.02.2017 года сумма страховых взносов за 2017 год: 

  • в ПФР составит 20823,21 руб. (7500 х 26% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 26%);
  • в ФФОМС – 4084,55 руб. (7500 х 5,1% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но лучше уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. руб., помимо фиксированных платежей в размере 27990,00 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения*.

* п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенного в 12 раз. Т.е. на 2017 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 187200 руб. (7500 х 8 х 26% х 12)

Важно! Для предпринимателей, применяющих УСН 15 % (доходы минус расходы) при расчете страховых взносов расходы не учитываются.

Расчет доходов

*п.9 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Режим налогообложения Доход Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности)Доходы облагаемые НДФЛ, уменьшенные на сумму профессиональных налоговых вычетов. Исчисляются в соответствии со ст. 227 НК РФ и письмом ФНС России от 10.02.2017 №БС-4-11/2494@».Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. и п. 3.2. Листа В
УСН не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%)Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФИтог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная системаПотенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФДоход, от которого считается стоимость патента
ЕНВДВмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФРаздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХНДоходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФИтог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Вниманию предпринимателей! С 2017 года для уплаты взноса с доходов, превышающих 300 тыс. руб. используются следующие КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 по взносам с доходов за 2017 год и более поздние периоды;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 по взносам с доходов за 2016 год и более ранние периоды.

Источник: https://www.buhsoft.ru/strahovye-vznosy-ip

Налог свыше 300000 ? для ип в 2019 году с копейками или без

Налог свыше 300000 для ип в 2019 году с копейками или без

Как работает калькулятор Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов.

Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России.

Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Страховые взносы ИП: 1% свыше 300 000 рублей
  • Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
  • Необходимые взносы, которые должны платить ИП в 2019 году за себя
  • Фиксированные страховые взносы для ИП за себя в 2019 году
  • Страховые взносы ИП
  • Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2018-2019 годах (6%)
  • ПФР-взносы ИП с доходов более 300000
  • Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР в 2019 году: размер, порядок расчета, КБК для оплаты

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата фиксированных взносов ИП за себя

Страховые взносы ИП: 1% свыше 300 000 рублей

Усн доходы минус страховые взносы. Как уменьшить налог юридическим лицам Существуют уменьшающие сумму налога УСН расходы ст.

Это платежи, относящиеся: Страховые взносы уплачивают юрлица и ИП почти со всех выплат работникам. А ИП без работников платят взносы за исключением взносов в ФСС только за себя и в фиксированном размере.

Если упрощенец платит и торговый сбор, то его сумма также вычитается из налога. При этом уменьшению подлежит часть налога, относящаяся именно к УСН-деятельности.

Поясним на примерах: Пример 1 В 1 квартале года были начислены страхвзносы в размере 20 руб. А оплатили их в этом же квартале на руб. К уменьшению УСН можно поставить только 20 руб. Пример 2 В 1 квартале года начисленные страхвзносы составили 10 руб. К вычету за 1 квартал года можно поставить всю сумму в 12 руб.

Не забудьте правило: Если нет возможности определить, какие взносы относятся к УСН, их следует распределить пропорционально полученным доходам от разных видов деятельности.

Пример 3 Общая сумма дохода ИП составила руб. Сумма разрешенных к вычету взносов — руб. Распределить уплаченные взносы между применяемыми режимами не представляется возможным.

К вычету по УСН можно взять: То же самое касается фиксированных платежей ИП за себя. Пример 4 Сумма исчисленного налога за 1 квартал года — руб. Тогда к уменьшению за квартал следует поставить сумму: А в бюджет следует уплатить: Когда ИП работает один, к вычету он имеет право применить всю сумму фиксированных взносов.

Тогда уплате подлежит: А вот если сумма налога меньше суммы уплаченных взносов, например руб. При этом следует учитывать, кто применяет упрощенный спецрежим и какие суммы разрешенных к уменьшению расходов были уплачены в периоде, за который производится расчет УСН-налога.

Индивидуальный предприниматель платит взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования за себя и своих сотрудников.

Сумма платежей во внебюджетные фонды зависит от системы налогообложения и минимального размера оплаты труда.

Взносы ИП на УСН без работников Если индивидуальный предприниматель не нанимает сотрудников, то страховые взносы он оплачивает в фиксированном размере за себя, независимо от режима налогообложения ст.

Размеры взносов регулируются ст. Формула расчета страхового взноса в ПФР будет выглядеть так: Оплатить страховые взносы нужно до 31 декабря отчетного года. В фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования ничего перечислять не нужно.

Основанием для этого служит п. Чтобы определить сумму, являющуюся объектом расчета страховых взносов за сотрудников, нужно знать, какие их доходы не включаются в этот расчет: Государственные пособия работникам.

Все виды компенсационных выплат работникам, установленные законом. Взносы работодателя на накопительную часть пенсии работников, не превышающие рублей в год на каждого из них. Дополнительные социальные выплаты отдельным категориям сотрудников.

Льготы на проезд отдельным сотрудникам, материальная помощь на каждого сотрудника не более рублей в год и т. Полный список сумм, которые не подлежат обложению социальными взносами, прописан в ст. Нормативным основанием в данном случае является п.

Согласно п. Вовремя не оплаченные страховые взносы, на основании ст. Если вы используете упрощенную систему налогообложения, то вам нужно платить взносы во внебюджетные фонды только за себя. Если у вас есть работники, то нужно платить и за них.

Но платить взнос вам нужно будет только в ПФР. Индивидуальный предприниматель, выбравший упрощенную систему налогообложения, уплачивает только налоги, связанные с фондом оплаты труда. Причем количество сдаваемых отчетов напрямую зависит от наличия наемных работников. Можно ли сократить сумму налога, перечисляемую в бюджет?

При каких условиях это возможно? Упрощенная система налогообложения фактически заменяет такие налоги, как налог на доходы физических лиц, налог на имущество и НДС. Есть две системы уплаты этого налога: Периодичность сдачи отчета по УСН — один раз в год.

Но авансовые платежи, призванные облегчить налоговую нагрузку на ИП, уплачиваются ежеквартально. ИП, получившему убытки в предшествующем году, платить авансовые платежи не нужно. Можно ли ИП уменьшить налог на страховые взносы? Давайте разберемся. Кроме того, нужно заплатить в Пенсионный фонд один процент с доходов.

Превысивших за год рублей. С года гл. Из чего складывается эта сумма — см. Пример 1. Допустим, что Иван Иванов зарегистрировался в качестве ИП 16 марта года.

Платежи за март Поскольку в марте 31 день: Размер страховых взносов за март в ПФР составит: В Фонд медстрахования: За оставшиеся 9 месяцев года Взносы в ПФР за 9 месяцев: В ФОМС: Доход Иванова составил рублей, в том числе поквартально: В четвертом квартале он превысит тысяч руб.

Дополнительные взносы считаем так: То есть оплата за январь должна быть произведена до 15 февраля и т. УСН предполагает уплату авансовых платежей ежеквартально. Она должна производиться до го числа месяца, следующего за отчетным.

После сдачи отчета за год итоговые перечисления производятся в срок до 30 апреля. Из таблицы видно, что за второй и третий квартал размер социальных отчислений превышает налог.

Поэтому перечислять авансовые платежи не нужно. При выручке 22 миллиона рублей, нужно будет дополнительно заплатить в ПФР: Объем исчисленных значений в ПФР не может превышать предельную величину, установленную на год в размере 21 рублей.

Считаем так: Это больше предельного значения. Уплатить в этом случае нужно будет: Перечисления по УСН также могут быть уменьшены на величину ежемесячных фиксированных денежных выплат ИП.

Так как размер вычета превышает уплату в бюджет, платить следует: Частники на этом режиме обязаны вести КУДиР книгу учета доходов и расходов. Сторона дохода — все денежные средства, поступившие на предприятие.

В данном случае ограничений по размеру взносов нет: При этом доходы предприятия учитываются все, а вот перечень расходов, принимаемых для целей налогообложения, ограничен ст. Пример 2. Выручка ИП за год составила рублей. Принимаемые расходы по предприятию , включая отчисления за работников в страховые фонды все затраты соответствуют требованиям НК.

Итого база для исчисления налога: Размер налога: Поэтому размер налога будет таким: И, конечно же, это скажется на его возможности получить кредит или участвовать в тендере.

То есть такой вариант снижения налоговой нагрузки выгоден для предпринимателей с выручкой свыше тысяч в год и затратами, не приводящими к убыткам.

Как ни странно, но иногда путают взносы и налоги.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Расчет взносов при неполном отчетном периоде Если ИП работал неполный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как: Срок уплаты фиксированных платежей — до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но лучше уплатить платежи до Расчет взносов при доходах свыше тыс. Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного фиксированного размера страховых взносов в пенсионный фонд.

Все ИП платят страховые взносы в налоговую. Минимум в году — 36 рублей. Как посчитать взносы Как уменьшить на них налог? Ответы на .

По итогам квартала доход составил руб. Были также выплаты пособий по временной нетрудоспособности. Их общая сумма составила 24 руб. Перед тем как рассчитать налог УСН – доходы – за год, бухгалтеру следует определить суммы всех авансовых платежей. Как рассчитать налог УСН: Затем к полученной сумме применяется вычет.

То есть она уменьшается на страховые взносы, уплаченные в 1-м квартале.

Поскольку организация вправе сделать такое уменьшение не больше чем на половину начисленной суммы, перед этим уменьшением нужно проверить выполнение условия о возможности применения вычета в полном размере: Это условие соблюдается, поскольку взносы равны 21 руб.

Фиксированные страховые взносы для ИП за себя в 2019 году

За основу также берётся предполагаемый, а не фактически получаемый доход. В документе, разрешающем работать в рамках режима, указано потенциальное значение выручки, которая берётся за основу при расчёте стоимости патента.

На это же значение следует ориентироваться при начислении сбора. Патент выдаётся на время от одного до двенадцати месяцев и при определении годового значения надо провести соответствующую интерполяцию.

Например, некий предприниматель взял патент на четыре месяца на деятельность по ремонту обуви.

Индивидуальный предприниматель платит взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования за себя и своих сотрудников.

Сумма платежей во внебюджетные фонды зависит от системы налогообложения и минимального размера оплаты труда.

Если говорить о системе, которая функционировала несколько последних лет, то можно вспомнить, что расчеты производились следующим образом: Минимальный размер по зарплате брался тот, который был заявлен на начало текущего года.

Поэтому можно легко подсчитать, что примерная сумма платежей по взносам для ИП в году в общем составляла около 28 тыс. Таким образом, становится понятно, какие взносы платит ИП за себя в году. Но опять же неясен размер страховых взносов в году.

Министерство труда сделало заявление, что в году размер МРОТ будет уже примерно равен минимуму для проживания.

Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2018-2019 годах (6%)

И даже на 3 года вперед – на гг.

Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи настоящего Кодекса, уплачивают: При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта; 2 страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 рублей за расчетный период года, 6 рублей за расчетный период года и 8 рублей за расчетный период года. Итого страховой взнос за ИП в году составят: Также с года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят ,84 руб в году. Если МРОТ будет рублей.

1 янв » УСН» Перечень расходов при УСН «доходы минус Расходы на Налог свыше ☎ для ип в году с копейками или без.

В ПФР необходимо оплатить На ОМС Порядок расчета величины взносов за не полностью отработанный год не изменился по сравнению с годом. Если вы регистрируете ИП не с начала года или закрываете в течение года, то платежи необходимо исчислять в соответствии с отработанным за год временем.

Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР в 2019 году: размер, порядок расчета, КБК для оплаты

Усн доходы минус страховые взносы. Как уменьшить налог юридическим лицам Существуют уменьшающие сумму налога УСН расходы ст.

Это платежи, относящиеся: Страховые взносы уплачивают юрлица и ИП почти со всех выплат работникам. А ИП без работников платят взносы за исключением взносов в ФСС только за себя и в фиксированном размере.

Если упрощенец платит и торговый сбор, то его сумма также вычитается из налога.

Любимов Александр 18 декабря ,

Я уже не раз и не два писал про фиксированные взносы ИП на год. Но информация по этой теме появлялась на блоге в виде разрозненных новостей или заметок. Но вот год начался, а значит, пора писать сводную статью, где состыкую все в одно целое. Без лишних предисловий приступим к делу. Что изменилось по сравнению с прошлым годом? Открываем статью НК РФ и читаем:

Поэтому одно из предложений, которое рассматривалось и было принято — увеличение страховых взносов на 0,8 процентного пункта. Ранее правительство России одобрило законопроект о сохранении до г. После отмены ЕСН определено понятие предельный размер.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дополнительные налоги ИП (фиксированные взносы)

Источник: https://universitas2000.com/semeynoe-pravo/nalog-svishe-300000-dlya-ip-v-2019-godu-s-kopeykami-ili-bez.php

Доходы ип превысили 300000 руб что означает

Налог свыше 300000 для ип в 2019 году с копейками или без

Учитывая изложенное, с 1 января 2014 г. сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, может быть уменьшена индивидуальным предпринимателем не только на сумму уплаченного им фиксированного платежа, но и на сумму страховых взносов, уплаченную в связи с превышением годового дохода ИП.

При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

  • ВажноМаргарита

ИП на УСН 15% без работников. Заполняю декларацию за 2018 год по УСН. Весь доход равен 3238928 руб. Программа рассчитала, что минимальный налог 32389 руб.

1% с дохода 300 т.р.

Налог свыше 300000 для ип в 2019 году с копейками или без

Напоминаю также, что максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб. (фиксированный и 1%).

Татьяна, добрый день! Если у Вас в декларации по УСН указана сумма 11859312 руб, то платежи в ПФР составят: фиксированный платеж ПФР 18610,80, ФФОМС — 3650,58, а вот 1 % в ПФР составит : (11859312-300000) *1% = 115593,12.

Далее 115593,12+18610,80 = 134203,80, это меньше чем 138627,84, значит вы платите в ПФР: 1% — 115593,12, фикс.размер 18610,80, и ФФОМС — 3650,58.
Всего вам добого, и удачи! Здравствуйте. Еще в стадии открытия ИП. Планирую доход-расход 15%.

— Я правильно понял, что максимальный оборот при такой системе 60 млн, а точнее 45, потому что дефлирующий коэффициент, верно?

— Какой будет налог за целый год при обороте 45 млн, прибыли 1,5 млн?

Или проще поменять налогообложение?

Александр, добрый вечер.

Куда и как платить Чтобы оплатить дополнительные взносы, заполните платежку в личном кабинете банка или квитанцию для оплаты в банке. Как действовать: 1. Рассчитать сумму взноса. 2. Зайти на сайт налоговой и по шагам заполнить данные.

Внимание

Система подскажет реквизиты. 3.

И снова про обязательные взносы ип на 2018 год: схема платежей и частые вопросы

Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую: 33 000 − 32 385 = 615 рублей. Всего за год предприниматель заработал 550 000 рублей, значит его дополнительный взнос: (550 000 — 300 000)*1 % = 2500 рублей.

Это за 2018 год, но заплатит эти деньги до июля 2019.

На эту сумму можно уменьшить налог в 2019 году. В целом правило такое: платите взносы в том периоде, за который хотите уменьшить налог.

Но если хотите перепроверить свои расчеты или программы, то попробуйте мои калькуляторы:

  • Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2018 год
  • Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2019 год

как лучше платить налоги и взносы? со счета ип в банке? или наличными, по квитанции?

рекомендую платить налоги и взносы только со счета ип в банке (если он есть, конечно). сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам.
и могут заблокировать счет тем ип, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ип. как правило, смотрят обороты за квартал.

если же счет у ип в банке нет, то можно платить наличными.

не могли бы вы помочь мне разобраться в ситуации: я ип на усн, заплатила 1% за 2018 год в июне, целиком всю сумму, но она превышает налог по усн за второй квартал, могу ли я в следующем налоговом периоде сделать вычет на оставшуюся сумму в дополнение к обычному вычету поквартального пенсионного налога? большое спасибо за помощь и за ваш сайт!

дмитрий, здравствуйте! я правильно поняла, что 1% нужно платить с копейками, не округляя до рублей?

  • дмитрий робионекдобрый день да, с точностью до копейки.
    • натальяспасибо за оперативный ответ, дмитрий! если есть возможность, ответьте еще, пожалуйста, на мой второй вопрос ниже, а то уже сроки поджимают по уплате.
      • дмитрий робионекдобрый день.

пфр за 2019 год? ___________ и я могу уменьшить сумму налога усн за 2018 год: 3) на сумму оплаченного в 2018г. 1% с дохода 300 т.р. по 2017 году 4) на сумму оплаченных в 2018 году «за себя» фиксированных взносов в пфр за 2018 год? ___________ у меня ип без сотрудников на усн 15% (доходы минус расходы). заранее благодарю за ответ! спасибо за ваш труд! екатерина

дмитрий добрый день.

могу ли оплатить в 2019 году 1% налог за 2018 год и тем самым уменьшить авансовый платеж в 2019 году? из вашей статьи я так понимаю, что это сделать нельзя, только если платишь 1% за текущий период 2019 года и соотвественно можно применить к вычету только за этот квартал.

в 2019 году за 2018 перечислять страховые взносы пфр с доходов, превышающих 300 000 рублей при оплате 1% необходимо на следующий кбк — 182 1 02 02140 06 1110 160, указывая реквизиты ифнс.

рассмотрим на примерах, как происходит уплата 1% с доходов более 300 000 рублей в 2019 году на разных налоговых системах.

ип на усн 6% (доходы) и 1% от превышения в 2019 году

индивидуальный предприниматель, работающий на усн 6% (доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2018 год (26 545 рублей 00 копеек) до 1 июля 2019 года должен оплатить 1% от суммы превышения.

сумму к оплате нужно рассчитать по формуле:

(доход – 300 000) х 1 %

предположим, что ип на усн 6% без наемных работников заработал 700 000 рублей за 2018 год.

ип, а также от ндс и ндфл. но предусмотрены платежи:

  • ндс на продукцию, которая ввозится из-за рубежа;
  • сбора за использование биологических ресурсов;
  • налога на полезные ископаемые;
  • водного налога;
  • транспортного сбора;
  • земельного налога;
  • госпошлин.

ставка енвд установлена на уровне 15%. для некоторых категорий предпринимателей действует льготная ставка в 7,5%.

преимуществами енвд считаются:

  • простота ведения налогового и бухгалтерского учета – предприниматель вполне может справиться с этой задачей самостоятельно и сэкономить на оплате услуг профильного специалиста.
  • фиксированный размер платежа – особенно это выгодно для бизнесменов с высокими прибылями.
  • возможность снижения налога на размер обязательных платежей страхового характера, перечисляемых во внебюджетные фонды.

санкт-петербург сдает нежилое помещение в аренду площадью 320 метров в периоды с апреля по июнь 2017 г. включительно, и применяет патентную систему налогообложения в этот же период. потенциально возможный доход в 2017 г. — 2300000 руб.

страховые взносы свыше 300000 для ип на псн

Закона Санкт-Петербурга о применении патентной системы налогообложения.

Расчет 1 % c доходов, свыше 300000 рублей: (2300000/12 мес. Х 3 мес. — 300000) х 1%/100%=2750 руб. — 1 процент на пенсионное страхование с доходов, превышающих 300000 рублей.

В тех случаях, когда предприниматели имеют доходы по другим системам налогообложения, применяемым ими, то облагаемые доходы суммируются.

ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере

182 1 02 02140 06 1110 160

29 354 рублей

ИФНС на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1013 160

6 884 рубля

Итого: 36 238 рублей

Больше информации о фиксированных платежах на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году вы найдете в этом материале.

Взносы ИП в ПФР с доходов более 300 000 рублей

В случае если доходы индивидуального предпринимателя за расчетный период более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование в размере размере 32 385 рублей и 36 238 рублей в 2019 году, ИП должен уплатить на пенсионное страхование расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения).

Если предприниматель сочетает несколько схем налогообложения и получает доход свыше трехсот тысяч рублей, 1%-ый взнос подсчитывается по каждому направлению отдельно.

Срок оплаты

Российским предпринимателям необходимо уплачивать сборы в ПФР в срок: до истечения календарного года. Срок оплаты 1% свыше 300 000 для ИП за 2019 год – до 1 июля.

Реквизиты и КБК

Чтобы не столкнуться с проблемами, нужно хорошо представлять, куда платить ИП 1 процент свыше 300 тысяч 2019 КБК. Аббревиатура КБК означает код бюджетной классификации – цифровое обозначение, позволяющее группировать статьи госбюджета.

КБК прописывается в платежном поручении при уплате налогов. В случае превышения порогового уровня доходов в 300 000 рублей, получателем средств в платежке указывается ИФНС, а не ПФР.

Источник: https://tblab.ru/dohody-ip-prevysili-300000-rub-chto-oznachaet

Страховые взносы в 2019 платить с копейками или без

Налог свыше 300000 для ип в 2019 году с копейками или без

Ндфл с копейками или без Ответы можно найти в разных местах и свести к общему пониманию, нужны ли копейки или нет. В связи с этим он признал п. Он посчитал его противоречащим ст. Кроме того, изменение налогового платежа путем округления не соответствует нормам п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Срок уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица для юр. лиц и ИП
  • Взносы в пфр платить с копейками или без 2019
  • Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году
  • Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
  • Взносы на травматизм в 2019 году
  • Страховые взносы 2019
  • Страховые взносы ИП с доходом свыше 300000 рублей

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дополнительные налоги ИП (фиксированные взносы)

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица для юр. лиц и ИП

И даже на 3 года вперед – на гг.

Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи настоящего Кодекса, уплачивают: 1 страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает рублей, – в фиксированном размере 26 рублей за расчетный период года, 29 рублей за расчетный период года, 32 рублей за расчетный период года; в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает рублей, – в фиксированном размере 26 рублей за расчетный период года 29 рублей за расчетный период года, 32 рублей за расчетный период года плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта; 2 страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 рублей за расчетный период года, 6 рублей за расчетный период года и 8 рублей за расчетный период года.

Итого страховой взнос за ИП в году составят: 32 рублей. Итого страховой взнос за ИП в году составят: 36 рублей. Итого страховой взнос за ИП в году составят: 40 рублей. Также с года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят ,84 руб в году.

Если МРОТ будет рублей. Итого страховой взнос за ИП в году составят: 27 рублей. В году взнос составит: 40 рублей оплатить до 25 декабря. В году взнос составит: 36 рублей оплатить до 25 декабря. В году взнос составит: 32 рублей оплатить до 25 декабря.

С года эту норму отменили письмо ФНС России от А в июле года даже объявили “амнистию” тем кто опоздал с отчетностью за годы максимальный штраф снимут см. Письмо Минфина от 21 февраля г. Письмо Минфина от 23 января г. Там есть бесплатный период на месяц.

А также целый бесплатный год для новых ИП. Шокирующие новости: в письме Минфина России от Напоминаю, что позиция Минфина тем более такая ветренная не является законодательным актом. Посмотрим на будущие судебные практики. Есть также письмо ФНС России от 16 января г.

В ФЗ статья 14 п. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.

При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

Также обращаю ваше внимание на: Статья Пеня 8.

Не начисляются пени на сумму недоимки, которая образовалась у налогоплательщика плательщика сбора, налогового агента в результате выполнения им письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога сбора или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти уполномоченным должностным лицом этого органа в пределах его компетенции указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа, по смыслу и содержанию относящегося к налоговым отчетным периодам, по которым образовалась недоимка, независимо от даты издания такого документа , и или в результате выполнения налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом мотивированного мнения налогового органа, направленного ему в ходе проведения налогового мониторинга.

Статья Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения 3 выполнение налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога сбора или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти уполномоченным должностным лицом этого органа в пределах его компетенции указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа, по смыслу и содержанию относящегося к налоговым периодам, в которых совершено налоговое правонарушение, независимо от даты издания такого документа , и или выполнение налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом мотивированного мнения налогового органа, направленного ему в ходе проведения налогового мониторинга.

На три таких разъяснения можете ссылаться. Они выше. Исчисляются в соответствии со ст. Лист В. При этом расходы не учитываются.

Взносы в пфр платить с копейками или без 2019

Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от В нашей таблице собраны ставки страховых взносов на год во внебюджетные фонды. кликните для воспроизведения.

В году страховые взносы перечисляйте в налоговую инспекцию в соответствии с главой 34 НК РФ.

Согласно пункту 1 статьи НК РФ страховые взносы платят: лица, производящие выплаты и иные вознаграждения гражданам; индивидуальные предприниматели.

НК сумма страховых взносов, подлежащая перечислению, исчисляется в рублях и копейках, то есть округлять сумму взносов ИП не.

Основные характеристики бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в — Бюджет фонда на год сформирован по доходам в сумме 8 ,7 млрд рублей и по расходам в сумме 8 ,9 млрд рублей.

Таким образом, дефицит бюджета Фонда планируется в размере 23,23 млрд рублей В и годах доходы бюджета фонда прогнозируются соответственно в сумме 8 ,5 млрд рублей и 9 ,3 млрд рублей. Расходы в году предусматриваются в сумме 9 ,4 млрд рублей и в году — 9 ,1 млрд рублей.

Дефицит бюджета фонда на и годы планируется в сумме 21,96 млрд рублей и 33,82 млрд рублей соответственно. На исполнение публичных нормативных обязательств в году предусматривается направить 8 ,6 млрд рублей, в и годах — соответственно 8 ,7 млрд рублей и 9 ,3 млрд рублей.

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование нарастающим итогом с начала расчетного периода составит: в году — 1 тыс. Нет видео. кликните для воспроизведения.

Предельная величина базы определена исходя из прогнозного размера средней заработной платы в РФ: на год — 45 рублей, год — 48 рублей, год — 51 рублей с учетом применения повышающих коэффициентов: в году — в размере 2,1, в году — 2,2 и в году — 2,3. Прожиточный минимум пенсионера прогнозируется: на год — 8 рублей, на год — 9 рублей и на год — 9 рублей.

Страховые взносы 2019

За основу также берётся предполагаемый, а не фактически получаемый доход. В документе, разрешающем работать в рамках режима, указано потенциальное значение выручки, которая берётся за основу при расчёте стоимости патента. На это же значение следует ориентироваться при начислении сбора.

Патент выдаётся на время от одного до двенадцати месяцев и при определении годового значения надо провести соответствующую интерполяцию. Например, некий предприниматель взял патент на четыре месяца на деятельность по ремонту обуви. Если ИП применяет совместно ряд систем налогообложения, расчёт взноса по 1-процентной ставке проводится по каждому направлению.

Квитанции по уплате тоже можно разделить, чтобы затем не возникло недоразумений.

Когда округление копеек до рубля допустимо в бухгалтерском и Тест актуален на 18 января г. отказать в предоставлении скидки по страховым взносам на травматизм. Компания указывает в накладных округленную сумму НДС без копеек. «Налоговый агент: платить НДС с копейками или без».

Он должен рассчитать страховые взносы за 6 рабочих дней в ноябре с 25 по 30 ноября и один полный месяц декабрь. Сумма взносов за ноябрь составит ,5 руб. Порядок расчета и размер фиксированных взносов после года Начиная с года фиксированные взносы более не привязаны к МРОТ и самостоятельно предпринимателями не рассчитываются за исключением случаев, когда ИП работает неполный год.

Копейки в расчетах: округлять или нет? Недоимка может помешать получить справку об отсутствии долгов перед бюджетом. Если округлить цены и стоимость в счетах-фактурах , то ревизоры могут отказать контрагенту в вычете НДС.

При этом существует несколько вариантов округления в соответствии с действующим законодательством: округлять суммы до целых рублей можно, но нежелательно в первичных документах, округлять нельзя в счетах-фактурах и при расчетах по страховым взносам, округлять суммы необходимо в декларациях, этого требует законодательство.

В общем получается, что бухгалтеру необходимо помнить и всегда держать в голове эти правила, в которых несложно запутаться. Разберемся с каждым из вариантов, составив памятку, когда можно, нельзя и необходимо округлить копейки до рубля.

У нас такие вопросы по вышеперечисленным взносам и налогам: 1.

Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее. Как определить доход Как считать доход Упрощенная система Доходы минус расходы.

Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей То есть доходы от реализации и внереализационные доходы ст.

Про вычет из доходов расходов есть два мнения и два варианта решения проблемы: опасный и безопасный: 1.

Рассмотрим несколько случаев. Из-за неверных сумм инспекторы не примут ЕРСВ, а по расчету о доходах запросят пояснения. Если из-за ошибочных округлений вы занизите налог и взносы, то фирме грозят еще и штрафы. Расчет по страховым взносам Проблема: История из практики.

Источник: https://booksfilmandmusic.com/finansovoe-pravo/strahovie-vznosi-v-2019-platit-s-kopeykami-ili-bez.php

ПраваСовет
Добавить комментарий